Какие налоги должен платить любой инвестор?

У инвесторов часто нет времени и других ресурсов на то, чтобы разобраться какие нужно платить налоги. Как это делать – коротко в нашем материале.

‍

Все жители РФ платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), его ставка с 2021 год зависит от годового дохода:

• в пределах 5 миллионов рублей — 13%
• свыше 5 миллионов рублей — 15%

‍

Акции

Доход от акций складывается из двух компонентов: дивидендов и прибыли при продаже. 

На дивиденды всегда платится подоходный налог, а на прибыль от продажи в некоторых случаях начисляют НДФЛ: тут нужно разбираться конкретно, все зависит от того, когда вы купили акции, как быстро продали и сколько удалось на этом заработать.

НДФЛ обычно платят, если приобрели акции до 2014 года, либо продали раньше, чем через три года после покупки, либо если владели ими более 3 лет, но при продаже ваш доход превысил сумму, которую освобождают от уплаты НДФЛ (3 млн рублей* количество лет владения)

*налог на дивиденды автоматически удерживает депозитами или компания-эмитент, которая выпустила акции, а налог на доход от продажи — обычно брокер или доверительный управляющий, который продает ценные бумаги (если профессионального посредника не было, плату нужно осуществлять самостоятельно).

‍

Облигации

Доход от облигаций — купонные выплаты и прибыль при продаже.

С купонного дохода нужно всегда платить НДФЛ, а с дохода от продажи – нет. Как и в случае с акциями, если вы купили облигации на бирже, держали их более 3 лет и заработали на продаже менее, чем 3 млн за год, платить НДФЛ не нужно. Внебиржевые облигации облагаются НДФЛ всегда. (НДФЛ с купонного дохода автоматически удерживает депозитарий или эмитент, а налог с прибыли выплачивает брокер, которой осуществляет сделку, или вы, если совершали продажу сами.)

‍

Паи инвестиционных фондов (ПИФы)

НДФЛ выплачивается с разницы между ценами покупки и продажи, если вы вложились в ПИФ до 2014 года, или продали раньше, чем через три года с момента покупки, или заработали с продажи более 3 млн в год. (Налог рассчитывает и удерживает управляющая компания ПИФа.)

Кстати, если вы вложили в акции, облигации или паи ПИФов через индивидуальный инвестиционный счет(ИИС), то можно получить налоговый вычет.

‍

Инвестиции в МФО (микрофинансовые организации)

С дохода от вложений в МФО всегда платится НДФЛ, который рассчитывает и удерживает МФО.

‍

Вклады в банках

Налог с дохода нужно платить, если за год вам начислили по всем вашим депозитам сумму более 1 млн рублей* ключевая ставка Банка России на 1 января этого же года. (* – Вкладчик в данном случае платит самостоятельно, причем за доходы по депозитам в этом году нужно успеть заплатить налог в ФНС до декабря следующего года.)

‍

ОМС (обезличенные металлические счета)

Нужно платить НДФЛ, если вы закрываете счет ранее, чем через три года после открытия. Налог начисляется на разницу между ценами покупки и продажи. (Налог рассчитывается и удерживается банком.)

Такое же правило работает и со слитками из драгоценных металлов.